Рабочая тетрадь по отчетности наличных платежей на сумму свыше $ 10 000

   
Введение

Закон требует, чтобы сделки и бизнес отчета денежных выплат более чем $ 10000 в федеральное правительство путем подачи формы IRS / FinCEN 8300, Отчет о движении денежных платежей За $ 10000 Поступили в торговле или бизнесе (см Экспоната 1, форма 8300).
Операции, которые требуют форм 8300 включают, но не ограничиваются ими:

    Escrow вклад договоренности
    Предсуществующая долговые платежи
    Оборотные покупки инструмента
    Возмещение затрат
    Создание или погашение кредита
    Продажа товаров / услуг
    Продажа недвижимости
    Продажа нематериального имущества
    Аренда недвижимого или движимого имущества
    Обмен наличных на другие денежные средства
    Кастодиальные взносы трастовые

Информация, содержащаяся в форме помогает правоохранительным органам в его усилиях по борьбе с отмыванием денег. Когда предприятия соблюдать законы отчетности они предоставляют власти с контрольным следом, чтобы остановить уклонение от уплаты налогов, наркобизнес, финансирование терроризма и других виды преступной деятельности.

Тип платежей для отчета

Торговля и предприятия должны сообщать денежные выплаты получили, если все из следующих критериев:

    Сумма денежных средств более чем $ 10000.
    Бизнес получает деньги, как:
        Одна единовременных более чем $ 10000 или
        Рассрочка платежей, которые вызывают общую денежные средства, полученные в течение одного года с первоначальным взносом в общей сложности более $ 10000 или
        Ранее незарегистрированные платежи, которые вызывают общую денежные средства, полученные в течение 12-месячного периода в общей сложности более $ 10000.
    Учреждение получает денежные средства в ходе обычной торговли или бизнеса.
    Тот же самый агент или покупатель предоставляет наличные деньги.
    Бизнес получает денежные средства в одной сделки или взаимосвязанных сделок.

Наличный Включает

Денежные средства включают монеты и валюту Соединенных Штатов и иностранного государства.
Денежные средства могут также включать в себя чеки кассира, банковские счета, дорожные чеки и денежные переводы с номинальной стоимостью $ 10000 или меньше, если бизнес получает инструмент в:

    Назначенная транзакция отчетности, как определено ниже, или
    Любая сделка, в которой бизнес знает, клиент пытается избежать отчетности сделки по форме 8300.


Назначенные операции являются розничной продажей любого из следующих действий:

    Потребитель долговечны, такие как автомобильная, лодка или другое имущество, кроме земельных участков и зданий, которые:
        Подходит для личного использования.
        Может быть обоснованно ожидается, продлится по крайней мере один год при обычном использовании
        Имеет продажную цену более чем $ 10000.
        Можно увидеть или потрогать (материальное имущество).
    Коллекционирования (произведение искусства, ковер, античный, металл, камень, штамп или монеты).
    Путешествия и развлечения, если общая цена продажи всех товаров, продаваемых в той же поездке или развлекательное мероприятие в один сделки или взаимосвязанных сделок составляет более $ 10000. Общая цена продажи всех товаров, продаваемых для поездки или развлекательного мероприятия, включает в себя стоимость товаров, таких как стоимость авиабилетов, номеров и входные билеты на продажу.


Денежные средства не включают в себя персональные чеки, выписанные на счет writer.Cash не включает чек, тратта, чек или денежный перевод путешественника с номинальной стоимостью более чем $ 10000. Когда клиент использует валюту более чем $ 10000, чтобы купить денежный инструмент, финансовое учреждение, выдавшее банковский чек, тратту, чек или денежный перевод путешественника обязан сообщить сделки путем подачи FinCEN формы 104, Currency Transaction Report.

http://www.irs.gov/Businesses/Small-Businesses-&-самосопряженное предприятие / Workbook-на-Reporting-Cash-Платежи-оф-Пере-$ 10000 # штрафы