Отчетность иностранными финансовыми институтами

FATCA также потребует иностранных финансовых институтов ( «FFIs») сообщать непосредственно в IRS определенной информации о финансовых счетах налогоплательщиков США, или иностранными организациями, в которых налогоплательщики США N занимают существенную долю участия в. Для того, чтобы правильно выполнить эти новые требования к отчетности, FFI придется заключить специальное соглашение с IRS по 30 июня 2013 г. В соответствии с этим соглашением «участвующей» FFI будет обязан:

(1) проводить определенную идентификацию и процедуру проверки в отношении своих держателей счетов;

(2) отчет ежегодно в IRS на своих владельцах счетов, которые являются лицом США или иностранными юридическими лицами с существенной собственностью США; а также

(3) удерживать и уплачивать более в IRS 30-процентов от каких-либо выплат доходов источника в США, а также валовые доходы от продажи ценных бумаг, которые генерируют США источника дохода, сделанные в (а), не участвующие в FFIs, (б) индивидуальные владельцы счетов не в состоянии обеспечить достаточную информацию, чтобы определить, являются ли они в США человеком, или (с) держателями иностранного юридического лица счетов непредоставление достаточной информации о личности его существенных владельцев США.

Или в действительности будет эта последняя BS только применяется к банкам, страховщикам & фонды и т.д.