В США, вы бы.

Вы имели бы право претендовать на потерю капитала, чтобы компенсировать любые доходы от прироста капитала, сделанных в течение года (так что если вы сделали $ 1000 прибыли от продажи Google акций, вы могли бы сделать продажу BTC, который теряет $ 1000 (при условии, что продажа BTC имеет такой же долгосрочный / краткосрочный холдинг статуса акций Google) и вытереть налог на прирост капитала ответственность от Google ... это известно как заготовка налоговых убытков и является довольно распространенным явлением). Кроме того, вы можете использовать до 3000 $ от чистой потери капитала, чтобы компенсировать доходы физических лиц (я забыл, запрещает ли AMT, что вывод ...) в год. Если чистый убыток капитала больше, чем 3000 $, вы будете использовать 3000 $, чтобы снизить подоходный налог, а затем нести потери вперед, чтобы компенсировать против любого прироста капитала реализуются в следующем году. Если совокупный убыток, капитал остается после того, что в следующем году, то вы можете взять еще $ 3000, чтобы компенсировать свой регулярный доход за этот год и провести остаток вперед и так далее.

Пример:

1 год: чистая прибыль капитала в размере $ 10k => вы платите налог на прирост капитала на том, что в любой подходящий тариф
2 года: чистый убыток капитала в размере $ 2k => вычесть $ 2k из налогооблагаемого дохода
3 года: чистый убыток капитала в размере $ 5k => вычесть $ 3k из налогооблагаемого дохода, нести другие $ 2k вперед
4 года: чистая прибыль реализуется капитал $ 1k => использовать $ 2k перенос вперед, чтобы полностью компенсировать увеличение $ 1k (поэтому нет налога на прирост капитала не является обязательством) и вычесть $ 1k из налогооблагаемого дохода
5 год: чистый убыток капитала в размере $ 7k => вычесть $ 3k из налогооблагаемого дохода, нести другие $ 4k вперед
6 лет: нет Чистый реализованный прирост капитала или убыток => использовать $ 4k перенос вперед вычесть $ 3k, нести оставшиеся $ 1k вперед

Это правда, что есть элемент "главы мы победим, решка вы теряете" в игре здесь: налог на чистую прибыли сразу из-за, в то время как большая потеря капитала может привести к полноте налогового вычета не утверждала, потому что вы умрете прежде, чем использовать до вашего $ 3KA года (не говоря уже о возможности и потеряли по времени стоимость денежных соображений!). Это немного смягчено тем, что ставка налога на регулярном доходе, как правило, заметно выше, чем на долгосрочном (состоявшийся в течение по крайней мере года) прирост капитала: на данный момент, долгосрочный ставок налога на прирост капитала, ограничен 15% (при условии, что Bitcoin не классифицируется как предмет коллекционирования, как и золото ...), а если ваш доход составляет примерно $ 35k и $ 80k (как одного человека), налоговый вычет действует эффективно по ставке 25%. .. если вы делаете $ 200kA год или больше (как одного человека), а затем вычитая против регулярного дохода экономит более чем в два раза, что это экономит вам, как компенсировать прибыль.

IANATA и IANAA, но я подозреваю, что (при условии, Bitcoin не считается коллекционным ...) налог-эффективная стратегия будет заключаться в использовании LIFO учета (с учетом каждой продажи, чтобы использовать экономическую основу первой нереализованной сделки) и попробовать провести за год до продажи для USD (в противном случае он становится усиление краткосрочного капитала и, по существу, рассматривается как регулярный доход).

Чем ниже долгосрочный ставок налога на прирост капитала также делает его довольно безрассуден, имо, чтобы положить много ваших 401 (к) или ИР в инвестицию, которые реализуют большую часть своей выгоды через долгосрочный прирост капитала (в отличие от кратко- срок торговли или дивиденды / проценты).